Todos sabemos que é extremamente importante para todas as empresas
terem indicadores financeiros, principalmente porque com eles conseguimos
compreender como nosso negócio está se saindo de uma maneira concreta, afinal
dados, quando corretos, são fatos.

Antes de iniciarmos os conteúdos, para o controle desses indicadores e
análise dos mesmos, é imprescindível que você tenha o setor financeiro de sua
empresa bem estruturado e rotinas de controle bem definidas e voltadas para o
estratégico, caso isso não seja realidade na sua empresa, clique aqui para algumas
dicas para ter essa gestão financeira mais eficiente e focada em resultados.

Mas o que fazer com esses indicadores? Como agir quando um de nossos
indicadores está negativo ou não está de acordo com o que queremos? É isso que
você vai descobrir neste artigo, então vamos lá!

O que você encontrará nesse artigo:
● Faturamento
● Margem de contribuição
● Ponto de equilíbrio
● Lucratividade
● Ticket médio

Faturamento

O que é? Faturamento é o valor que está entrando dentro de sua
empresa através de suas vendas. Sendo utilizado como base para cálculo de
muitos outros indicadores financeiros, pode ser o faturamento bruto e o
faturamento líquido.

Como calcular? Ele é calculado da seguinte forma, no caso do
faturamento bruto: soma do preço de venda realizado de todos produtos ou
serviços vendidos multiplicados pelo volume de vendas dos respectivos.
No caso do faturamento líquido: se diminui do valor anterior os
impostos a venda e demais deduções, como por exemplo, um desconto ou a
devolução de um produto.

Faturamento Bruto = Preço de Venda x Volume de Vendas


Faturamento Líquido = Faturamento bruto - Impostos sobre Venda - Deduções

Como analisar? Para analisar seu faturamento, busque
compreender como é sua variação e sazonalidade. Analise se o mesmo
aumenta ou diminui conforme o tempo passa, buscando compreender se foi
por um ajuste de preço por exemplo, ou então ou aumento no volume de
vendas. Como por exemplo a sazonalidade de cafés e padarias, que
normalmente têm um maior faturamento em meses mais frios, e sorveterias
em meses mais quentes.
Para analisar estes fatores, é extremamente importante ter um bom
controle do seu fluxo de caixa.

O que fazer?

• No caso do aumento do seu faturamento, busque compreender os motivos do aumento desse faturamento e siga com essas ações, por exemplo, se uma campanha de marketing teve retorno, siga com a mesma. Nesse momento também, você pode fazer uma pesquisa com seus possíveis novos clientes, para buscar compreender o motivo da busca deles pelo seu empreendimento.

• Quando seu faturamento estiver baixo, procure realizar ajustes em seus preços de vendas para aumentar o faturamento, ou então, realizar estratégias que proporcionem o aumento no volume de vendas de um determinado produto ou serviço, por exemplo, colocando em destaque no seu cardápio o produto que seja acessível ao público e tenha um maior preço de venda.

• Além disso, realize um planejamento estratégico que busque ter como objetivo o aumento desse faturamento em tal valor em tanto tempo, estabelecendo metas diárias, semanais e mensais, realizando o controle e atualização das mesmas de forma constante, para assim aos poucos alcançar o resultado almejado.

Margem de contribuição

O que é? A margem de contribuição indica quanto o lucro de cada produto
contribui para sanar os custos e despesas variáveis. Assim, após descontar
custos variáveis, quanto resta para custos fixos e lucro? Esse é o
questionamento que a margem de contribuição irá responder.

Como calcular? A margem de contribuição é a diferença entre o valor das
vendas e dos custos variáveis.

Margem de contribuição = Valor das vendas - Custos e Despesas Variáveis

Os custos estão relacionados à produção, como a matéria prima ou custo de
mercadorias, já as despesas, não estão diretamente associadas à produção, por
exemplo, despesas com marketing, impostos e taxa da máquina de cartão.
Os custos e as despesas variáveis podem ser energia elétrica, água, custo de
mercadoria, frete, matéria-prima, logística, entregas, entre outros. É importante
discernir quais são seus custos e despesas fixos e variáveis, pois somente os
custos e despesas variáveis são considerados no cálculo da margem de
contribuição.

Como analisar? Você pode calcular a margem de contribuição unitária,
assim saberá qual produto seu contribui mais para o seu lucro e, eventualmente,
qual está causando prejuízo.

Você também pode analisar a possibilidade de enxugar sua carta de serviços
ou sua oferta de produtos. Por exemplo, se você vende pizza e hambúrguer, e a
margem de contribuição da pizza é o dobro do hambúrguer, você pode
especializar-se em pizzas e obter mais lucro. A análise será muito mais complexa
que isso, mas esse indicador irá mostrar possibilidades para o seu negócio que
talvez você pensasse que não fossem a melhor opção.

O que fazer?

• Sua margem de contribuição está acima do esperado? Provavelmente, você conheça qual é o produto ou serviço que possui maior contribuição para o seu negócio. Isso é ótimo! Continue investindo no marketing dele, para obter ainda mais lucro.

• Sua margem de contribuição está abaixo do esperado ou igual a zero ou você está tendo prejuízo? Busque conhecer a causa da margem de contribuição estar baixa, por exemplo, você pode estar perdendo produtos por prazo de validade. Ainda assim, você precisa aumentar a margem de contribuição se optar por continuar a trabalhar com esse produto ou serviço, para isso você pode fazer a precificação do item conforme o nosso artigo.

Ponto de Equilíbrio

O que é? O ponto de equilíbrio contábil indica quanto é necessário vender
para que as receitas se igualem às despesas e aos custos fixos. Ao atingir o ponto
de equilíbrio, as receitas são suficientes para cobrir despesas e custos fixos.

Como calcular? Para calcular o ponto de equilíbrio, você deve obter a razão
entre os custos e despesas fixas e a margem de contribuição.

Ponto de equilíbrio = Custos e despesas fixos ÷ Margem de contribuição x 100%

Os custos e despesas fixos podem compreender salários e aluguel, por
exemplo. Já a margem de contribuição pode ser calculada conforme descrito acima
nesse artigo.

Como analisar? Esse indicador tem valor percentual e pode ser usado para
indicar o risco do negócio. Por exemplo, é esperado que sua empresa venda R$
100 mil reais no próximo mês, se seu ponto de equilíbrio for de 60%, você deverá
vender R$60 mil reais para então começar a ter lucro. Já se seu ponto de equilíbrio
for de 30%, terá que vender pelo menos R$30 mil reais para ter lucro. Por isso,
quanto mais baixo é o valor do ponto de equilíbrio, menor é o risco.

O que fazer? Se o ponto de equilíbrio estiver acima do desejado, busque
reduzir os custos e despesas fixos ou busque maximizar a margem de contribuição.
As despesas e custos fixos podem ser reduzidos, ao conseguir desconto no aluguel,
por exemplo. Para saber as reduções que terão mais impacto, realize uma análise
de Pareto em seus custos fixos, para assim diminuir o ponto de equilíbrio.

Lucratividade

O que é? A lucratividade é o indicador financeiro que diz para você quanto
que seu negócio está deixando de dinheiro para ser distribuído entre sócios
ou reinvestido na empresa.

Como calcular? Ele é calculado da seguinte forma: diminua de sua receita
líquida todos os seus custos e despesas e você terá o lucro líquido do seu
negócio. Para ter a margem de lucro, ou seja, lucratividade, divida este valor
pela receita líquida.

Lucratividade = Lucro Líquido ÷ Receita Líquida x 100%

Como analisar? Para analisar este valor, confira primeiramente se esse
valor que sobra é negativo ou positivo. Qual o percentual dele com relação
às receitas líquidas do seu negócio? Se ele for positivo, seu negócio está
dando lucro. Se ele for negativo, seu negócio está dando prejuízo. Se esse
valor for zero, seu negócio não está dando nem lucro nem prejuízo.

O que fazer?

• Quando sua lucratividade for positiva, mas não exatamente como você queria, procure tomar ações de estratégia, definindo metas de aumento na lucratividade ao longo do tempo e realizando análises para compreender quais os pontos onde você pode obter resultados ainda melhores, como por exemplo, na negociação de fornecedores.

• Caso sua lucratividade esteja zerada, seu negócio não está dando lucro, mas também não está dando prejuízo, procure analisar como está sua margem operacional, em seguida, analise seus custos fixos e por último veja se você está com problemas na sua margem de contribuição ou lucro bruto, que indica que você está ganhando ou pagando pra vender seu produto.

• E, por último temos a pior opção, a margem negativa. Este caso é um ponto bem crítico porque você precisará analisar mais indicadores, procurando entender mais a fundo seu negócio, saber se você está com problemas com pagamento de juros ou impostos, que de maneira geral indicam que sua empresa está com muitos empréstimos, procurando negociá-los.

É possível que, nos últimos casos, você esteja tendo problemas na
precificação de seus produtos ou serviços, para eles não gerarem o lucro
que você deseja e cobrirem seus custos e despesas, e por isso se você tem
dúvidas de como realizar uma precificação correta leia este assunto, que tem
como presente pra você que está precisando uma ferramenta de
precificação:
https://www.itepconsultoria.com/como-precificar-meu-produto-guia-definitivo/

Ticket Médio

O que é? O ticket médio é o valor médio que cada um de seus cliente gasta
com seus produtos, sendo um indicador muito importante para a elaboração
de objetivos estratégicos para melhorar os resultados.

Como calcular? Divida o faturamento total de sua empresa pelo número
total de vendas. Você pode calcular uma média geral de tudo que é vendido
ou também uma específica, sobre determinados produtos e serviços. Por
exemplo, no caso geral: se uma empresa vendeu 10 pastéis de R$8,00 e 2
hambúrgueres a R$20,00, ele teve um faturamento de R$120,00
(10xR8,00+2xR$20,00), um volume de 12 vendas (10+2) e seu ticket médio
será de R$10,00. (120/12)

TicketMédio = FaturamentoTotal ÷ NúmeroDeVendas

Como analisar? Compare o seu ticket médio com o preço de venda de seus
produtos ou serviços, e analise se o mesmo está mais próximo do seu
produto ou serviço mais caro, ou do mais barato. Pode-se inclusive,
analisar o ticket médio por vendedor.
Importante ressaltar, que essa análise deve ser feita com base em dados já
coletados e deve ser realizada com um período de tempo mais longo, como
um mês por exemplo, para que seja possível criar um histórico e analisar sua
variação ao longo do ano.

O que fazer? Se, em sua avaliação, o seu ticket médio estiver baixo, procure
pensar em estratégias para aumentar o mesmo. Seguem algumas
alternativas:

• Ofereça combos aos seus clientes, buscando aumentar o valor que seu cliente gasta em seu negócio em uma compra, aumentando o seu ticket médio.

• Busque entregar mais valor ao seu produto ou serviço, por exemplo, mostrando para o cliente que aquilo que você vende é único e indispensável para ele. Sendo assim, você poderá ajustar seu preço de venda e aumentar seu ticket médio.

• Treine seus vendedores para serem especialistas, buscando também aplicar estratégias para melhorar seus resultados, como por exemplo cross selling e up selling que são a realização de vendas complementares ou upgrades.

Chegamos ao fim dessa jornada! Esperamos que você tenha aproveitado sua
experiência de leitura e se você ficou com alguma dúvida, chame algum dos contatos
abaixo que ficaremos extremamente felizes em lhe ajudar!

Caso você tenha muitas incertezas sobre o financeiro do seu negócio e esteja
com problemas para realizar essa estruturação e análise, entre em contato conosco para
realizar um diagnóstico e orçamento gratuitos!

Por fim, caso você não saiba o que é uma empresa júnior e como trabalhamos,
deixamos esse conteúdo para explicar como trabalhamos e por que contratar nossos
serviços:

https://www.itepconsultoria.com/vantagens-de-se-contratar-uma-empresa-junior/